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【法規名稱】法律用語辭典


主管機關辦理特定財團法人洗錢及資恐防制辦法

【公布日期】108.02.01 【公布機關】法務部

【法規沿革】
1‧中華民國一百零八年二月一日法務部法令字第10804501540號令訂定發布全文11條;並自一百零八年二月一日施行

【法規內容】

第1條


  本辦法依財團法人法(以下簡稱本法)第二十七條第四項訂定之。

第2條


  本法所稱設立目的或執行業務易為洗錢或資恐活動利用之財團法人,指符合國際防制洗錢金融行動工作組織(Financial Action Task Force,以下簡稱 FATF) 所定,具有募集或分配資金行為,且從事慈善、文化、教育、社交、友愛,或為其他型態之公益目的者,經主管機關進行洗錢與資恐風險辨識及評估程序後,列為特定高風險之財團法人(以下簡稱特定財團法人)。

第3條


  主管機關應對所主管之財團法人辨識屬於 FATF 所定財團法人之範圍,並採取合宜措施,辨識及評估其洗錢及資恐風險。
  主管機關應對前條特定財團法人適用本辦法所定措施。
  第一項辨識及評估風險,主管機關得以問卷、訪談或其他適當方式進行,並應定期更新之。

第4條


  前條辨識及評估風險至少應包含下列項目:
  一、固有風險部分:財團法人規模、活動性質、活動範圍、資金收付管道,與捐款人、受益人及合作夥伴之背景資訊及財團法人內部成員背景資訊。
  二、遵循風險部分:教育訓練執行、內控與監督機制、法律訴訟情形,及對於捐款人、受益人、合作夥伴及財團法人內部成員之盡職調查。
  主管機關辨識及評估風險,應綜合日常監理結果、相關機關資訊、國際文獻或其他公開資訊。

第5條


  主管機關得視情形與權責機關分享辨識及評估風險結果。

第6條


  主管機關應依特定財團法人之風險認知意識,擬定溝通計畫。

第7條


  主管機關應定期檢視特定財團法人之組織健全度、資金運用流程與透明度、人員進用、活動計畫及核可程序之內控機制運作。

第8條


  主管機關應對特定財團法人依風險評估結果,實施合宜之查核措施。
  前項查核措施,得以下列方式為之:
  一、實地訪查。
  二、調閱文件、要求提出特定文件及資料。
  三、通知相關之人到場陳述意見。
  四、電話、傳真、網際網路或電子文件詢問或交換資料。
  五、其他適當方式。
  主管機關對特定財團法人至少每二年查核一次。

第9條


  主管機關應視風險認知與法遵程度,命特定財團法人參加洗錢防制及打擊資恐之教育訓練。
  前項教育訓練,主管機關應每年至少辦理一次。
  第一項教育訓練,主管機關得自行或委託專業機構辦理。

第10條


  主管機關應綜合特定財團法人之風險評估內容及其他必要資訊,適時公開態樣或指引報告。
  主管機關依前項規定公開前,得邀集法務部調查局洗錢防制處及相關機關參與。

第11條


  本辦法自中華民國一百零八年二月一日施行。


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