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【法規名稱】法律用語辭典


保險業資本適足性管理辦法

【公布日期】108.12.04 【公布機關】金融監督管理委員會

【法規沿革】
1‧中華民國九十年十二月二十日財政部(90)台財保字第0900751413號令訂定發布全文6條;並自九十二年七月九日施行【原條文
2‧中華民國九十六年十二月二十八日行政院金融監督管理委員會金管保一字第09602506421號令修正發布全文9條;並自九十七年一月一日施行
3‧中華民國一百年十一月二日行政院金融監督管理委員會金管保財字第10002515291號令修正發布第59條條文;並自一百零一年一月一日施行【原條文
4‧中華民國一百零四年五月十八日金融監督管理委員會金管保財字第10402503001號令修正發布全文10條;並自一百零五年一月一日施行
5‧中華民國一百零八年十二月四日金融監督管理委員會金管保財字第10804960001號令修正發布第56910條條文;並自一百零九年四月一日施行

【法規內容】

第1條


  本辦法依保險法(以下簡稱本法)第一百四十三條之四第四項及第一百四十八條之二第三項規定訂定之。

第2條


  本法所稱之自有資本,指保險業依本辦法規定經主管機關認許之資本總額;其範圍包括:
  一、經認許之業主權益。
  二、其他依主管機關規定之調整項目。

第3條


  本法所稱之風險資本,指依照保險業實際經營所承受之風險程度,計算而得之資本總額;其範圍包括下列風險項目:
  一、人身保險業:
  (一)資產風險。
  (二)保險風險。
  (三)利率風險。
  (四)其他風險。
  二、財產保險業:
  (一)資產風險。
  (二)信用風險。
  (三)核保風險。
  (四)資產負債配置風險。
  (五)其他風險。

第4條


  保險業之自有資本與風險資本之比率(以下簡稱資本適足率),應符合本法第一百四十三條之四第一項之適足比率。
  保險業資本適足率依下列公式計算:
  資本適足率=(自有資本/風險資本)×百分之一百
  第二條自有資本及第三條風險資本之計算,應依主管機關規定之保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式之相關報表及填報手冊辦理。

第5條


  保險業資本適足率等級之劃分如下:
  一、資本適足:指保險業資本適足率達本法第一百四十三之四第一項規定之百分之二百。
  二、資本不足,指有下列情形之一:
  (一)指保險業資本適足率在百分之一百五十以上,未達百分之二百。
  (二)保險業最近二期淨值比率均未達百分之三且其中至少一期在百分之二以上。
  三、資本顯著不足,指有下列情形之一:
  (一)指保險業資本適足率在百分之一百五十以上,未達百分之二百。
  (二)保險業最近二期淨值比率均未達百分之二且在零以上。
  四、資本嚴重不足:指依本法第一百四十三之四第三項規定,保險業資本適足率低於百分之五十或保險業淨值低於零。
  前項第二款及第三款所稱淨值比率,係指保險業經會計師查核簽證財務報告之業主權益除以不含投資型保險專設帳簿之資產總額。但主管機關另有規定者,從其規定。
  保險業依第一項劃分標準如同時符合二等級,以較低等級為資本適足率等級。

   --108年12月4日修正前條文--


  保險業資本適足率等級之劃分如下:
  一、資本適足:指保險業資本適足率達本法第一百四十三條之四第一項規定之百分之二百。
  二、資本不足:指保險業資本適足率在百分之一百五十以上,未達百分之二百。
  三、資本顯著不足:指保險業資本適足率在百分之五十以上,未達百分之一百五十。
  四、資本嚴重不足:指依本法第一百四十三條之四第三項規定,保險業資本適足率低於百分之五十或保險業淨值低於零。

第6條


  保險業應依下列規定向主管機關申報資本適足率之相關資訊:
  一、於每營業年度終了後三個月內,申報經會計師查核之資本適足率及淨值比率,含計算表格及相關資料。
  二、於每半營業年度終了後二個月內,申報經會計師核閱之資本適足率及經會計師查核之淨值比率,含計算表格及相關資料。
  主管機關於必要時得令保險業隨時填報,並檢附相關資料。
  第一項規定對於經主管機關依法接管之保險業,不適用之。

   --108年12月4日修正前條文--


  保險業應依下列規定向主管機關申報資本適足率之相關資訊:
  一、於每營業年度終了後三個月內,申報經會計師查核之資本適足率,含計算表格及相關資料。
  二、於每半營業年度終了後二個月內,申報經會計師核閱之資本適足率,含計算表格及相關資料。
  主管機關於必要時並得令保險業隨時填報,並檢附相關資料。
  第一項規定對於經主管機關依法接管之保險業,不適用之。

第7條


  保險業對於分配盈餘、買回股份或退還股金,應依本法第一百四十三條之五規定辦理。
  保險業之資本適足率等級為資本不足、資本顯著不足或資本嚴重不足者,主管機關應依本法第一百四十三條之六規定採取相關措施。

第8條


  保險業同業公會應訂定共同性之作業規範,協助會員建立符合其風險狀況之資本適足性自行評估程序,與訂定維持適足資本之策略。

第9條


  保險業應依人身保險業或財產保險業辦理資訊公開管理辦法第六條規定,揭露每營業年度及每半營業年度之資本適足率及淨值比率。淨值比率應以一百零八年上半年度為首期之揭露。
  保險業不得將資本適足性相關資料,作為業務上之不當比較、宣傳或競爭,並不得令其招攬人員為不當之業務競爭。
  前項不當比較、宣傳或競爭及其招攬人員不當業務競爭等事項之自律規範,由保險業同業公會訂定之。

   --108年12月4日修正前條文--


  保險業應依人身保險業或財產保險業辦理資訊公開管理辦法第六條規定辦理每營業年度及每半營業年度之資本適足率之揭露。但一百零四年上半年度及以前年度之資本適足率得以「百分之三百以上」、「百分之二百五十以上,未達百分之三百」、「百分之二百以上,未達百分之二百五十」、「百分之一百五十以上,未達百分之二百」、「未達百分之一百五十」等五等級表示揭露。
  保險業不得將資本適足性相關資料,作為業務上之不當比較、宣傳或競爭,並不得令其招攬人員為不當之業務競爭。
  前項不當比較、宣傳或競爭及其招攬人員不當業務競爭等事項之自律規範,由保險業同業公會訂定之。

第10條


  本辦法自中華民國一百零五年一月一日施行。
  中華民國一百零八年十二月四日修正條文自一百零九年四月一日施行。

   --108年12月4日修正前條文--


  本辦法自中華民國一百零五年一月一日施行。



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:::民國一百年十一月二日發布條文:::

【法規內容】
第1條

  本辦法依保險法(以下簡稱本法)第一百四十三條之四第三項規定訂定之。
第2條

  本法所稱之自有資本,指保險業依本辦法規定經主管機關認許之資本總額;其範圍包括:
  一、經認許之業主權益。
  二、其他依主管機關規定之調整項目。
  前項自有資本之計算公式應依照主管機關之規定辦理。
第3條

  本法所稱之風險資本,指依照保險業實際經營所承受之風險程度,計算而得之資本總額;其範圍包括下列風險項目:
  一、人身保險業:
  (一)資產風險。
  (二)保險風險。
  (三)利率風險。
  (四)其他風險。
  二、財產保險業:
  (一)資產風險。
  (二)信用風險。
  (三)核保風險。
  (四)資產負債配置風險。
  (五)其他風險。
  前項風險資本之計算公式應依照主管機關之規定辦理。
第4條

  保險業之自有資本與風險資本之比率(以下簡稱資本適足率),應符合本法第一百四十三條之四第一項之適足比率。
  保險業資本適足率依下列公式計算:
  資本適足率=(自有資本/風險資本)×百分之一百
第5條

  保險業應依下列規定向主管機關申報資本適足率報告:
  一、於每營業年度終了後三個月內,申報經會計師查核之資本適足率,含計算表格及相關資料。
  二、於每半營業年度終了後二個月內,申報經會計師核閱之資本適足率,含計算表格及相關資料。
  主管機關於必要時並得令保險業隨時填報,並檢附相關資料。
  第一項規定對於經主管機關依法接管之保險業,不適用之。

   --100年11月2日修正前條文--


  保險業應依下列規定向主管機關申報資本適足率報告:
  一、於每營業年度終了後四個月內,申報經會計師查核之資本適足率,含計算表格及相關資料。
  二、於每半營業年度終了後二個月內,申報經會計師核閱之資本適足率,含計算表格及相關資料。
  主管機關於必要時並得令保險業隨時填報,並檢附相關資料。
  第一項規定對於經主管機關依法接管之保險業,不適用之。
第6條

  保險業資本適足率低於百分之二百或主管機關要求之最低比率者,不得買回其股份,且不得分配該申報年度之盈餘。
  保險業資本適足率在百分之一百五十以上,未達百分之二百者,主管機關得採取下列措施之一部或全部:
  一、命令保險業及其負責人限期增資或提出其他財務業務改善計畫。對未依命令提出增資或財務業務改善計畫,或未依其計畫確實執行者,得採取第三項之監理措施。
  二、命令其停售保險商品或限制其保險商品之開辦。
  三、限制其資金運用範圍,或為其他必要處置。
  四、限制其對負責人有酬勞、紅利、認股權憑證或其他類似性質給付之行為。
  保險業資本適足率低於百分之一百五十者,主管機關除前項措施外,得視情節輕重,採取下列措施之一部或全部:
  一、解除其董(理)事、監察人職務,並通知公司登記主管機關註銷其登記。
  二、停止其董(理)事、監察人於一定期間內執行職務。
  三、保險業取得或處分特定資產,應先經主管機關核准。
  四、命令其處分特定資產。
  五、限制或禁止其與利害關係人之授信或其他交易。
  六、命令其負責人之報酬予以調降,且不得逾該保險業資本適足率低於百分之一百五十前十二個月內對該負責人支給之平均報酬。
  七、限制增設或命令限期裁撤分支機構或部門。
  八、派員監管或為其他必要處置。
第7條

  保險業同業公會應訂定共同性之作業規範,協助會員建立符合其風險狀況之資本適足性自行評估程序,與訂定維持適足資本之策略。
第8條

  保險業應依主管機關規定揭露資本適足性相關資訊。
  保險業不得將資本適足性相關資料,作為業務上之不當比較、宣傳或競爭,並不得令其招攬人員為不當之業務競爭。
  前項不當比較、宣傳或競爭及其招攬人員不當業務競爭等事項之自律規範,由保險業同業公會訂定之。
第9條

  本辦法自中華民國九十七年一月一日施行。
  中華民國一百年十一月二日修正發布之條文自一百零一年一月一日施行。

   --100年11月2日修正前條文--


  本辦法自中華民國九十七年一月一日施行。



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